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1月份发放12月份的工资，1月还用做12月工资的计提吗？具体分录怎么做？
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你好 12月的工资12月计提
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2019 01/24 12:03
84785044 
2019 01/24 12:08
可以不计提吗？如果可以1月的时候怎么处理
玲老师 
2019 01/24 12:13
你好权责发生制 需要计提
玲老师
2019 01/24 12:13
在一月可以补计提
84785044
2019 01/24 12:15
18年做的都是本月计提上月的，本月发放上月的工资，可以一直这样做补计提吗？还是需要调整？
玲老师
2019 01/24 12:18
你这样做是不对的 那你成本费用都不对 应按准则 做账当月计提 以后改过来吧 以前不用调整了不影响 当年的损益
84785044
2019 01/24 12:19
明白了，谢谢老师！
玲老师
2019 01/24 12:20
不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
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