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问题已解决
老师，请问像这种情况应该怎么处理：18年的帐里有一笔是补交16年的增值税，做的分录是：借应交税金-应交增值税-已交税金 20000 贷 银行存款。12月份计提完税金以后，应交税金的贷方本应该是35,000，但是现在应交税金的余额是贷方15,000，就是因为前面补交的那笔增值税的影响，所以现在应交税金的期末余额不合适，账和申报表对不上，请问这种情况有没有办法调整？
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你好！
做调账分录就可以了
借：以前年度损益调整20000
贷：应交税金-应交增值税-已交税金 20000
2019 01/25 23:20
84784986 
2019 01/25 23:28
请问增值税每个月需要计提吗？我们公司的增值税这一块都是直接把开发票的做到应交增值税-销项税里面，然后等到交纳的时候直接做到应交增值税-已交税金的科目里，这种做法合适吗？
蒋飞老师 
2019 01/25 23:32
你好！
可以的。
84784986
2019 01/25 23:40
那增值税到底是需不需要计提？我在学堂的真账实操里面做账，答案都是计提的，在月底时将进销项进行对冲，然后转到应交增值税-未交增值税里。请问哪一种做法是对的？
蒋飞老师
2019 01/25 23:42
对的，可以那么做的
84784986
2019 01/25 23:43
意思是两种都可以？那哪一种做法比较好一点？
蒋飞老师
2019 01/25 23:51
对的。
学堂的真账实操里面做的，要好些
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