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本月出口销售了100万，退税率为10%，本地区税负为1％，本月认证抵扣了了13万，本月应退税额是多少？？？免抵税额是多少？？？进项税额转出多少？？？麻烦老师帮忙解答，谢谢
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你好
A、如当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额，则：
当期应退税额=当期期末留抵税额
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额
B、如当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，则：
当期应退税额=当期免抵退税额
当期免抵税额=0
1 本月应退税 100*10%=10
2 免抵税额 0
3 进项转出额 100*（16%-10%）=6
2019 01/27 08:46
84784984 
2019 01/27 08:53
我们本月只认证了13万的发票，进项税额，退税是10万，进项转出也是6万吗？？？
老江老师 
2019 01/27 09:36
不是
进项转出的是征退差（即进项16%，与退税率10%的差）
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