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2018年4月份发放工资时银行退回623元，现计提2019年1月份工资少计提623元对吗，可是与对公实际发放的金额不符，它具体的会计分录是什么
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你好，这个退回的金额623是什么原因造成的
2019 01/27 11:28
84784959 
2019 01/27 11:45
银行未注明原因
佟老师 
2019 01/27 11:48
那你跟工资表对照了吗？是有没有发出去的吗
84784959
2019 01/27 11:54
是没有发出去后老板自己通过其他途径发了着623，并未告知，我现在是做一个补发623的工资分录吗
佟老师
2019 01/27 11:57
你老板用自己私户发了是吗？那你把退回的这623做这样分录处理
借：银行
贷：其他应付款
在支付给老板，
借：其他应付款
贷：银行存款
84784959
2019 01/27 12:00
在退回时就做了这样的分录了，借 银行存款 贷 应付职工薪酬，我现在补做，借 应付职工薪酬 623 贷 其他应付款623可以吗，
84784959
2019 01/27 12:01
主要是应付职工薪酬每月贷方余额为623
佟老师
2019 01/27 12:14
可以按照你的方法处理，也可以冲红你借 银行存款 贷 应付职工薪酬这个分录，你选择一个就可以了
84784959
2019 01/27 12:27
冲红岂不是借应付职工薪酬 贷银行存款，可是623并未通过银行发放
佟老师
2019 01/27 12:51
借 银行存款 贷 应付职工薪酬您把这笔分录冲掉
借：银行
贷：其他应付款
在支付给老板，
借：其他应付款
贷：银行存款
按照这个分录写
佟老师
2019 01/27 12:53
不用调整应付职工薪酬科目
84784959
2019 01/27 13:03
这是18年的账。老板已用私户付，您这个分录是，增加老板的借款，再还给老板。这样的红冲有什么意义呢，
佟老师
2019 01/27 13:13
你做的这笔
借 银行存款 贷 应付职工薪酬
本身应该处理为应付职工薪酬，现在账务错误，应该调整一下。老板不是垫付的这笔623吗？，现在还给老板就可以了
佟老师
2019 01/27 13:14
这样处理一下代付的工资就可以
佟老师
2019 01/27 13:15
你的意思是老板未告知情况怎么处理？那这笔钱是否还要支付？
84784959
2019 01/27 13:23
老师您的意思我明白了退回工资时借 银行 贷 其他应付－××支付工资 借 其他应付－×× 贷银行
佟老师
2019 01/27 13:43
是的，您的理解非常正确，这样处理最简单
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