00:10:00
问题已解决
单位之前从没有计提过工资，都是直接计入费用，这个月起公司规定要先做计提，这个月还要发放上月的工资，那这样的话费用是不是就增加了呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
学员你好，
你公司都是发放时，借，费用，贷，银行存款
那本月做：借，费用，贷，应付职工薪酬，
借，应付职工薪酬，贷，银行存款
计提与不计提，费用都是上个月的费用计提到当月了，只是有没有通过应付职工薪酬核算的区别。
2019 01/27 12:57
84785035 
2019 01/27 13:34
计提工资不都是要计提本月工资，发放上月工资？也可以当月当月计提，当月发放吗？
阿水老师 
2019 01/27 13:36
学员你好，
“当月计提，当月支付”与“当月计提，次月支付”其账务处理的实质是相同的，只不是前者把支付时间前移而已，没有实质性差别，两种方法都是符合现行是法律、行政法规的。
计提时
借：生产成本-工资
借：制造费用-工资
借：管理费用-工资
借：销售费用-工资
贷：应付职工薪酬
发放时，应当代扣代缴个人所得税，代扣社保费的
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交个人所得税
贷：其他应付款-社保费（个人负担部分）
贷：库存现金（实际发放数）
学员说的情况是当月计提当月工资，次月发放。
84785035
2019 01/27 13:39
明白了老师，谢谢！
阿水老师
2019 01/27 13:53
学员你好，
祝你工作顺利，
给老师五星好评哦！
阅读 768
描述你的问题，直接向老师提问
655
意见反馈
