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2018年12月计提年度奖金20000，实际只发19600.冲回怎么做账呢
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您之前的计提分录是怎么做的？传一下，老师帮您写调整分录
2019 01/28 17:28
84784994 
2019 01/29 11:06
借主营业务成本 贷应付职工薪酬
还有印花:借税金及附加98.01贷应交税费–印花98.01 实际1月份印花交了98 元，12月份计提了98.01
张艳老师 
2019 01/29 11:09
借：应付职工薪酬 400 贷：以前年度使用调整 400
借：以前年度使用调整 400 贷：利润分配--未分配利润 400
借：应交税费--应交印花税 0.01 贷： 贷：以前年度使用调整 0.01
借：以前年度使用调整 0.01 贷：利润分配--未分配利润 0.01
84784994
2019 01/29 11:12
都在月份凭证里调整吗
84784994
2019 01/29 11:13
对资产负债表有影响吧，12月份已经计提盈余公积了
张艳老师
2019 01/29 11:13
是的，在1月份的帐中调整的。
84784994
2019 01/29 11:20
盈余公积也要调吗
张艳老师
2019 01/29 11:21
是的，也是需要调整的。
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