免费问答

一般纳税人

老师，我收入的时候有做应交税费

你好，需要补计提，然后做扣缴增值税分录 补计提 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

进货的时候也有应交税费的进项税费

就是这个月交了

不知道咋做了呢

你好，在月底做结转未交增值税分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

那老师，我这个月还得交税，我现在就做出来你给我的分录一吗？然后下个月做分录二吗？

你好，月底做这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月缴纳做这个分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

老师，未交增值税和已交增值税都 有余额吗？

你好，未交增值税缴纳了就没有余额 已交增值税是核算预交的增值税，抵扣了就没有余额了

我是接的之前的会计的账，都有余额，但未交和已交相等

我应该怎么做

你好 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金） 可以做这个对冲分录

这样这两个科目就都没有余额了

你好，是的，对冲之后就都没有余额的

老师，我们是卖车的，每一笔进来和销售都直接做应交税费的分录了

你好，进来计入进项税额，销售计入销项税额，然后差额按上面做结转分录就是了

老师，城维税那些是不是一定要计提？

你好，城维税是有应纳税额就需要计提的

老师，一般纳税人和小规模纳税人在交增值税的分录的处理 上有什么区别吗？

你好，有很大区别 小规模是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人是 月底做这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月缴纳做这个分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款