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18年的社保我多计提了，19年怎么调呀？分录是什么呀
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你好，做计提相反分录
借；应付职工薪酬——社保 贷；以前年度损益调整
2019 01/29 15:49
84784953 
2019 01/29 15:53
这样做分录和是不是执行小企业会计准则没有关系吧？
邹老师 
2019 01/29 15:53
你好，如果是小企业会计准则，贷方就是利润分配——未分配利润科目
84784953
2019 01/29 15:58
好的谢谢老师
邹老师
2019 01/29 15:58
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84784953
2019 01/29 16:39
但是，老师，我想起，如果贷方 利润分配～未分配利润的话，表示是净利润哦？那还没有计提所得税呀？
邹老师
2019 01/29 16:40
你好，这个是调整之前的管理费用，因为没有以前年度损益调整科目所以才计入利润分配——未分配利润
84784953
2019 01/29 16:47
那比如是多计提了4000元，我直接做到利润分配的，应该是4000-4000*0.1=3600呀？（我们是小微企业）
84784953
2019 01/29 16:48
把所得税扣除了再进入未分配利润嘛？
邹老师
2019 01/29 16:48
你好，冲销多计提就是了
借；应付职工薪酬——社保 4000 贷；以前年度损益调整4000
你单位之前本来就是盈利？
84784953
2019 01/29 16:53
是的老师，本来就是盈利
邹老师
2019 01/29 16:54
你好，那这样就需要计提所得税的
借；利润分配——未分配利润 贷应交税费——企业所得税 400
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