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问题已解决
12月取得专票进项，12月认证了，一月份缴税的时候抵扣了，现在进项有余额，抵扣完了需要结转么？
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留底
2019 01/30 12:58
冰儿老师 
2019 01/30 12:59
你好，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则：
借：应缴税费 -- 未交增值税贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税
冰儿老师
2019 01/30 13:01
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目
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