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负债类的期末余额在借方，应交税费科目，是哪里出错了
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你好，是不是有增值税留抵税额？
2019 01/30 14:10
84785041 
2019 01/30 14:13
不是，是小规模公司
84785041
2019 01/30 14:14
84785041
2019 01/30 14:16
我是不是没有做借：主营业务及附加，贷：应交税费
邹老师 
2019 01/30 14:16
你好，根据你提供的这个分录
借：主营业务及附加 贷：应交税费
这个分录不会导致应交税费期末余额借方啊
84785041
2019 01/30 14:30
我没有做借：主营业务及附加 贷：应交税费这笔分录我直接就做借：应交税费，贷：银行存款
邹老师
2019 01/30 14:31
你好，就是因为没有做计提，直接做缴纳，就会导致应交税费期末余额负数的
你需要先做计提分录，然后做扣缴分录，就不会出现应交税费期末余额负数了
84785041
2019 01/30 14:35
谢谢，老师，本月工资到次月发放，这样本月要做计提吗，我直接次月做发工资，借：管理费用，贷：银行存款，我也没有结转工资成本
邹老师
2019 01/30 14:58
你好，本月计提，次月做发放分录就是了
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