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旅行社开出来的团费，除了正常入账福利费，但是因为有剔除比率，我还可以入其他的科目吗，加入是给客户旅游的或者老板旅游的，有其他的账务处理建议吗
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客户旅游集招待费，老板自己旅游记福利费
2019 02/01 10:29
84785017 
2019 02/01 10:31
因为这两个都有比率的，还有没有其他建议可以入账的做法？？
答疑郭老师 
2019 02/01 10:33
没有别的，旅游的就是个人消费的，不会让全额扣除
84785017
2019 02/01 10:55
我想咨询一下我在12月可以做一笔暂估的分录，一月红冲按真实入账，这样的汇缴时候其实不会去计较我一月的那笔会计分录是吗
答疑郭老师
2019 02/01 11:02
暂估成本的吗？汇算清缴之前发票到的就可以税前扣除
84785017
2019 02/01 11:07
那如果我到时候2019入的是福利的话其实不会影响的是吧
答疑郭老师
2019 02/01 11:08
19年入福利费不影响什么
84785017
2019 02/01 11:08
只要红冲了其实不管有没有剔除比率，不影响我2018的汇缴了吧
答疑郭老师
2019 02/01 11:10
影响的，你要是18年的福利费就要在18年的汇算清缴里面
19年的直接做到19年，18年就别暂估，为啥暂估，就是权责发生制下，发生的福利费没有发票才暂估
84785017
2019 02/01 11:22
如果发票的18年的福利费，因为没有抵扣部分了，我暂估然后在19年红冲。这种可以吗，因为发票时间刚好在年底，发票有个缓冲时间，类似这种问题应该不大吧
答疑郭老师
2019 02/01 12:41
不可以，做到19年用以前年度损益调整
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