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如果12月份忘记做社保费计提了，1月份怎么做账?
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你好
借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬——社保
2019 02/01 10:43
84784957 
2019 02/01 10:45
如果用以前年度结转不是还要做一笔利润分配-未分配利润吗？
邹老师 
2019 02/01 10:45
你好，是的
完整分录是
借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬——社保
借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
84784957
2019 02/01 10:46
我们社保都是当月缴纳当月的，需要计提吗？
邹老师
2019 02/01 10:46
你好，需要先计提，然后做缴纳分录的
84784957
2019 02/01 10:48
之前有用那个以前年度损益调整，但是没有做利润分配-未分配，但是年末以前结账了，怎么调?
84784957
2019 02/01 10:48
计提的部分是不是只计提单位缴纳部分?
邹老师
2019 02/01 10:51
你好，就是因为已经结账了，跨年补计提借方就通过以前年度损益调整
是计提单位负担部分
84784957
2019 02/01 11:01
2018年做的几笔以前年度损益调整都忘记做利润分配-未分配利润了，导致着资产负债表的未分配和利润表的累计金额数对不上，但是2018年12月份没有细看已经报季报了，做年报的时候需要把利润分配-未分配调整回来嘛？还是再把季报也更改了？
邹老师
2019 02/01 11:03
你好，需要做之前报表数据的更正，然后去税局做已经报送报表的更正才是的
84784957
2019 02/01 11:04
现在公司放假了，年后放假税务局还可以更正吗？您意思是去税务局更正错误的季度报表吗？
邹老师
2019 02/01 11:05
你好，可以年后去更正
是的
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