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上月的发票这个月发现开错了，除了开红字发票，账务上怎么处理？
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您好，开具红字发票，会计分录如下
1、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录:
借:银行存款等(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税金--增值税(销项税额)(红字)
同时
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
您再开一张正确的蓝字发票，分录如下
借:应收账款等科目
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额）
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2019 02/01 11:41
84785002 
2019 02/01 11:44
上个月拿到开错的发票也要正常入账吗？
沈家本老师 
2019 02/01 13:45
您好，如果购买方上月收到了错误的发票，本月发现，错误也需要入账，本月收到销售方开具的红字发票后，做分录如下
借：库存商品等（红字）
应交税金--增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字）
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84785002
2019 02/01 14:28
销售方上月开出的错误发票，也要入账？
沈家本老师
2019 02/01 14:42
您好，一般情况下，上月错误的发票已入账，然后本月收到红字发票以后也负数入账，以起到冲销的作用，如果您上月收到的错误发票未入账，那么本月收到的红字发票也可以不入账，等到收到正确的蓝字发票再入账也可以。
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