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这个月的进项税额有一张票是在建工程的材料款已认证相符，但是按税法标准是第一年只能抵扣百分之六十，我在申报表附表二中应该怎么填写呢？还有一张发票已认证相符我想留着下个月再抵税要怎么填呢
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您好，分期抵扣填列增值税纳税申报附列资料五（不动产分期抵扣明细表），全部进项税额填入本期不动产进项税额增加额，本期允许抵扣的60%填入本期可抵扣不动产进项税额，本表与附表二进项税额表存在勾稽关系。
2019 02/01 14:25
84784964 
2019 02/01 14:28
老师，我还有一张发票已认证相符我想留着下个月再抵税要怎么填呢
84784964
2019 02/01 14:30
可以填写在27吗
沈家本老师 
2019 02/01 14:33
如果您不是增值税辅导书一般纳税人，您本月认证之后，次月就需要申报，就算当期没有销项，也要申报抵扣，申报表在你填写进项后会自动形成当期留抵，待到你下期有销项时候，你可抵扣的进项税会自动算上上期留抵数。不需要留到下期进行抵税，附表二中“期末已认证相符但未申报抵扣”是供增值税一般纳税人辅导期填列的。
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