00:10:00
问题已解决
如果拿来的发票是全年的总额和去年计提的营业费用，房租费金额不一样，得怎么处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，差额可以计入以前年度损益调整或利润分配
2019 02/11 12:28
84785035 
2019 02/11 12:30
如果，去年计提的是借:营业费用20万，贷:其他应付款，20万。今年来的是24万的发票。我得怎么做分录呢？
84785035
2019 02/11 12:31
而且来的发票是专票，去年计提费用的时候，没计提税金这块
徐阿富老师 
2019 02/11 12:33
你好，1，借其他应付款20万，借以前年度损益调整4万，贷银行存款24万。2，专票的，把进项税额做出来就好，你计提时肯定是不用考虑税票问题的。
84785035
2019 02/11 12:54
老师，如果是去年计提的24万，今年开的发票是含税20万呢？怎么做分录？
徐阿富老师
2019 02/11 14:05
你好，那就是借其他应付款24万，贷以前年度损益调整4万，贷银行存款20万
84785035
2019 02/11 16:23
老师，请问一下，我们是企业，租用的是个人的房子，土地使用税是我们承担的，入我们的营业费用，那房产税是不是得个人出租方承担，但讲明了说是这部分钱，也让我们承担，还有他的个人所得税也是，那我们代开的发票后，这部分房产税和个人所得税，我们得怎么入账？做分录呢？
徐阿富老师
2019 02/11 17:03
你好，这个如果发票抬头是个人的，应该计入营业外支出，不能税前扣除的，借营业外支出 贷银行存款
84785035
2019 02/11 17:11
发票抬头，是我们公司名，找的税局代开的。
徐阿富老师
2019 02/11 17:33
你好，房产税可以税前扣除，计入税金及附加，个税不能税前扣除，计入营业外支出
阅读 683
描述你的问题，直接向老师提问
483
意见反馈
