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应交增值税～减免税款的贷方有余额100元（是固定资产的减少导致的数据），在结转增值税时候如何结转呢？
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借：应交增值税-减免
贷：应交税费-未交增值税
2019 02/12 11:50
84784984 
2019 02/12 11:58
老师，这个在税务申报系统申报时候填写到那栏呢？
陈诗晗老师 
2019 02/12 12:03
申报时，有一个进转出的项，填写在那里面
84784984
2019 02/12 15:21
老师，是主表的第15栏吗？
84784984
2019 02/12 15:24
图片中画出的那部分
陈诗晗老师
2019 02/12 15:28
填写第14栏，之前的进项现在不能抵扣属于转出进项
84784984
2019 02/12 15:38
老师，在做固定资产清理时候不应该直接做到应交增值税-进账税额的转出这个明细科目下吗？为什么要做到减免税款呢？
84784984
2019 02/12 15:40
老师，附表2填写到18栏是吗？
陈诗晗老师
2019 02/12 15:50
14就是进项税额转出
，你这种情形是23其他情形
84784984
2019 02/12 17:19
老师，在做固定资产清理时候不应该直接做到应交增值税-进账税额的转出这个明细科目下吗？为什么要做到减免税款呢？
84784984
2019 02/12 17:20
做到减免税款科目这样对吗
陈诗晗老师
2019 02/12 17:43
你问的是减免税额的余额，你现在是吧这个减免税额转出来
84784984
2019 02/12 18:23
老师，那如果做的是固定资产的清理的话是什么情况呢
陈诗晗老师
2019 02/12 18:31
固定资产清理是固定资产账面价值部分。不影响税，税还是上面说的操作
84784984
2019 02/12 18:50
老师，这样做凭证的话那个销项和减免税款数据是怎么来的呀？这个分录对不
陈诗晗老师
2019 02/12 23:24
分录是对的。出售使用过的固定资产是3%减按2%征收。
1%部分计入的是减免税额。其他的是销售交的增值税
84784984
2019 02/13 06:46
老师，那生成的这部分减免税款如何结转呢？
陈诗晗老师
2019 02/13 09:22
转到营业外收入～减免税额。
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