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问题已解决
1月份的销项税额是19613.77，进项税额是31337.97（1月认证10510.34+上月份未应交增值税-20827.63），那这个月要做的结转增值税的分录应该怎么做呢？
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1月认证10510.34+上月份未应交增值税-20827.63）
这个具体都是什么请说明一下
2019 02/12 12:47
84785040 
2019 02/12 12:51
10510.34是1月份认证的发票，-20827.63是12月份应该交的增值税是负的，我想问一下分录，
佟老师 
2019 02/12 13:04
-20827.63是12月份应该交的增值税是负的
这个分录你是怎么处理的
84785040
2019 02/12 13:47
借应交增值税销项税73544.8贷应交增值税进项税94372.43应交增值税未交增值税-20827.63
佟老师
2019 02/12 13:48
这个分录处理不对
应该为
借：借应交增值税销项税73544.8
贷应交增值税进项税73544.8
84785040
2019 02/12 13:49
那十二月份的已经做过了 怎么在1月份做调整呢？
84785040
2019 02/12 13:51
老师，进项税是本月认证的数加上上个月留低的数，那这样的话分录应该要怎么写呢？
佟老师
2019 02/12 13:51
借应交增值税销项税73544.8贷应交增值税进项税94372.43应交增值税未交增值税-20827.63
把这笔分录冲红，按照我写的分录再写一遍
84785040
2019 02/12 13:53
嗯嗯，那我之前每个月写的结转增值税分录都有出去的话，是直接录一样的凭证冲销就可以么？
佟老师
2019 02/12 13:57
你能对上可以一笔调整的，只要能调整正确
84785040
2019 02/12 14:10
直接一笔调整对么老师，
佟老师
2019 02/12 14:10
可以的啊，金额对了就可以，没问题的
84785040
2019 02/12 14:23
好的 谢谢老师
佟老师
2019 02/12 14:24
不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
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