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发现2018年12月的成本少结转了，怎么办，所得税已经预交了，还没有汇算清缴
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少结转的部分作为调账处理。
在汇算清缴时调整就可以了
2019 02/13 13:23
84785020 
2019 02/13 13:23
调账分录怎么做
84785020
2019 02/13 13:24
在1月做调账分录吗
陈诗晗老师 
2019 02/13 13:26
在1月调账，分录 如下
借：以前年度损益调整
贷：应付账款
借：盈余公积
未分配 利润
贷：以前年度 损益 调整
84785020
2019 02/13 13:42
可以直接反结账，去修改12月的账吗
陈诗晗老师
2019 02/13 13:44
同学。你已经申报交税了，反结账再去修改之前的数据，你会计数据和申报不据不符。
84785020
2019 02/13 13:45
那只是预缴，会影响吗？汇算清缴的时候再上传报表，再补缴，这样可行吗
陈诗晗老师
2019 02/13 13:47
你只能是现在调账，汇算清缴时再按调整后的金额补 缴
84785020
2019 02/13 13:48
谢谢老师
陈诗晗老师
2019 02/13 13:50
是的，汇算清缴再补缴税
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