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问题已解决
如果公司在2018年年末付了别的公司2019年全年的基金管理费，但是那个公司说只可以按2019年12个月开发票，而且已经做完年度申报了，那2018年的账怎么改？
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付款时你怎么做的账务处理
2019 02/13 14:06
84785023 
2019 02/13 14:10
计得管理费用
84785023
2019 02/13 14:10
他们公司可以分12个月开发票吗？
陈诗晗老师 
2019 02/13 14:19
可以，这个和他们协商 就是。
付一年的一般是计入预付账款，分月摊入管理费用。而不是一次把一年的计入管理费用
84785023
2019 02/13 14:21
那12月时没收到发票，2019年1月份才收到发票，那应该计入哪个科目？
84785023
2019 02/13 14:22
那全年的年度申报已经申报了，那还能改吗？怎么改啊？
陈诗晗老师
2019 02/13 14:25
1月份收到发票付款，计入预付账款。然后按月分摊进管理费用。
年度申报了，在所得税汇算前做调整。
84785023
2019 02/13 14:28
我们是18年12月就已经全额付款了，但是19年1月才开了一份发票，总共要开12个月的发票，才是我们已经付款的 总额发票
84785023
2019 02/13 14:29
那我们怎么做财务处理啊？
陈诗晗老师
2019 02/13 14:32
付款时
借：其他应收款
贷：银行存款
收到发票，
借：预付账款
贷：其他应收款
每月摊销
借：管理费用
贷：预付账款
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