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企业被税局查出有失控发票，咋样做账务处理了？
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你好
进项税额转出
相关费用不能税前列支
2019 02/15 18:18
84784947 
2019 02/15 18:21
能直接红冲吗？
84784947
2019 02/15 18:23
如果做转出，那么转到成本或费用，这个成本费用再咋样处理了？
老江老师 
2019 02/15 18:24
费用也不能税前，只能转到营业外支出
84784947
2019 02/15 18:29
那最后成本不能在税前扣除，该咋样处理了？分录？辛苦老师了
老江老师
2019 02/15 18:32
1 先进项税额转出
借 营业外支出 贷 应交税费-一应交增值税（进项税额转出
2 如果是原材料，且已经领用，并销售了（假如是当年的）
借 营业外支出 贷 主营业务成本
因为票有问题，所以，进项税不让抵，材料不让税前扣
84784947
2019 02/15 18:39
贷方主营业务成本本来就已经减少了，为什么借方还要营业外支出呢？减少两次利润
老江老师
2019 02/15 18:42
减少营业成本，是因为这个费用不让抵扣
借方，没地方 去了，跑到营业外支出，在汇算清缴时做纳税调整
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