免费问答

那老师，这样的话，应交税费――应交增值税科目就是余额为0了对吧？

那老师，12月还有些进项暂时未认证，那就放到 应交税费――待认证抵扣增值税 里年末不用结转到哪里了吧？只要2019年认证之后再继续转到增值税的进项是吧？

你好，一起结转到转未交增值税

老师，未认证时是做分录 借：原材料 应――待认证抵扣增值税 贷：应付账款 那年末就做 借：应――未交增值税 贷：应交税费――待认证抵扣增值税吗？

你好，先全部转让转出未交或多交增值税，再转入未交增值税。1月份转回留抵税额。

那老师意思待认证抵扣的进项税是年末结转的话，是做两笔 1. 先结转至应交税费――应交增值税――多交增值税 借：应交――应交――多交增值税 贷：应交――待认证抵扣增值税 2. 再结转至未交增值税 借：应交税费――未交增值税 贷：应交――应交――多交增值税 然后2019年1月（仍未认证）再结转回待抵扣 借：应交――待抵扣认证增值税 贷：应交――未交增值税 老师，是这个意思吗？

上面科目多交增值税少写了俩字，是 转出多交增值税

你好，你的分录是正确的。

好哒，感谢老师指导，，感谢感谢

老师，只是年末需要这样，年内的月末不需要这样结转吧？只需要认证之后转到进项税对吧？

你好，月末不需要结转。认证后转到进项税额就行。

好哒，感谢老师感谢感谢

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。