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公司有库存商品入库没有收到发票，还有尾款要付给对方。分录怎么做
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借：库存商品-暂估入库 应交税费-待抵扣进项税额贷：应付账款
收到发票时，借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待抵扣进项税额
2019 02/17 22:05
84785000 
2019 02/17 22:10
这个库存商品暂估已经跨年了，之前的会计 做的是 借 库存商品 贷 应付账款-暂估 然后这笔款一直没有付，发票一直没有收到，这个是去年的账务
84785000
2019 02/17 22:42
这个库存商品暂估已经跨年了，之前的会计 做的是 借 库存商品 贷 应付账款-暂估 然后这笔款一直没有
轶尘老师 
2019 02/17 22:43
款一直没有是什么意思？
84785000
2019 02/17 23:19
款也一直没有付
轶尘老师
2019 02/18 08:11
不影响损益。还按上述方法进行处理
84785000
2019 02/18 09:41
之前的会计没有做应交税费-抵扣进项税那一项，我收到发票的时候是不是要把她的暂估冲红
84785000
2019 02/18 10:24
之前的会计没有做应交税费-抵扣进项税那一项，我收到发票的时候是不是要把她的暂估冲红。然后如果库存商品还没到我要做一笔和你一样的分录吗？因为她这个是去年暂估的。今年我是不管还是？
轶尘老师
2019 02/18 10:32
如果发票还没来，先确认待抵扣进项税额，从库存商品中冲红，这样库存商品的数字比较准确；
之后等发票来了之后，确定实际金额与暂估金额有无差异，有就调整，没有就按上述方法处理；
你的货款还没支付，所以不**于担心发票的问题，及时催一催供货商。
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