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问题已解决
2019年收到2018年11月的专票，这些专票都是买办公用品的。是员工自己垫钱买的。这些票在2018年没有计提过费用。2018年没有做过账。在2019年1月认证了。现在做1月的账，该怎么做账
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需要调整进2018年帐中的。如果金额不大的话，可以计入1月份的帐中。
2019 02/18 15:37
84784983 
2019 02/18 15:48
老师，不含税的金额是:1400.07元，老师您看正规的该怎么做账呢？
张艳老师 
2019 02/18 16:06
借：以前年度损益调整
贷：其他应收款--XX
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784983
2019 02/18 16:36
好的，谢谢老师
84784983
2019 02/18 16:36
好的，谢谢老师
84784983
2019 02/18 16:47
老师，专票的进项税还借:进项税，对吧？
张艳老师
2019 02/18 16:51
进项税额的处理也是正确的
不客气的，祝您学习愉快，工作顺利
84784983
2019 02/18 16:53
借:以前年度损益调整 应交税费～应交增值税～进项税额 贷:其他应付款
结转以前年度损益调整借:利润分配～未分配利润 贷:以前年度损益调整 对吗？老师
张艳老师
2019 02/18 17:13
是的，分录处理是正确的。
84784983
2019 02/18 18:08
好的，谢谢老师
张艳老师
2019 02/18 19:25
不客气的，祝您学习愉快，工作愉快，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢
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