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月末或年末，应交税费-增值税-减免额，借方余额需要结转吗
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你好
根据财会（2016）22号文件，明细科目的余额，并不需要结转
2019 02/19 11:45
84784966 
2019 02/19 12:30
老师，这个减免额也是可以用于留抵的对吗
老江老师 
2019 02/19 12:31
是什么情况下的减免额？
84784966
2019 02/19 12:32
税盘报销时做减免分录
老江老师
2019 02/19 12:33
哦，那个是抵应交税金的，并不能理解为用于留抵！（要交税的时候，才能抵）
84784966
2019 02/19 13:02
老师，这个应交税费-增值税-减征额期末或者年末应该结转吧
84784966
2019 02/19 13:03
老师，如果税盘减征额820，本月只需要抵扣600，那么填减免额申报表时是不是还是全额填写
老江老师
2019 02/19 13:55
减掉多少，填多少，余下的，下次减的时候再填
84784966
2019 02/19 14:25
老师，年末销项税额，进项税额，转出未交增值税等你有结转吗
老江老师
2019 02/19 14:30
不转！按22号文，并没有年末结转的分录
84784966
2019 02/19 14:37
老师，你是每月末结转，所以不需要年末结转吗?每个月总有结转吧
老江老师
2019 02/19 20:26
是的，每个月按22号文件的规定，结转增值税
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