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社保单位部分，需要计提吗？
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是的，需要计提的，分录为
借：管理费用等--社保【公司负担部分】
贷：应付职工薪酬--社保
2019 02/19 18:13
84784949 
2019 02/19 18:19
刘老师，那么社保单位部分填应发工资总额，这个金额含不含代扣代缴的金额。
张艳老师 
2019 02/19 18:21
您是要填写个人所得税申报表还是填写申报社保的申报表？
84784949
2019 02/19 18:22
申报社保单位部分的报表
张艳老师
2019 02/19 18:23
是的，应填写应发工资总额的数字。
84784949
2019 02/19 18:24
这个应发工资总额是扣掉个人代缴数字前的，还是扣掉个人代缴的金额。
张艳老师
2019 02/19 18:28
是扣掉个人代缴数字前的
84784949
2019 02/19 18:36
好的，那么老师，社保个人部分需要计提吗？
张艳老师
2019 02/19 18:36
不需要计提的，实际发放工资时，代扣出来就是了。
实际发放工资的分录
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应付款--个人社保费
应交税费--应交个人所得税
银行存款
84784949
2019 02/19 18:45
老师，计提公司部分分录为
借：管理费用等--社保【公司负担部分】
贷：应付职工薪酬--社保。计提完后，就是次月做扣缴分录，借:应付薪酬-社保，贷:银行存款。是吧。
张艳老师
2019 02/19 18:55
缴纳社保时，要做
借 应付职工薪酬-社保
其他应付款-个人社保
贷 银行存款
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