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每月月底需要计提增值税分录是怎样的
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您是小规模还是一般纳税人，小规模不需计提，一般纳税人在月末借：应交税费-进项，贷：应交税费-未交增值税
2019 02/19 21:10
84785038 
2019 02/19 21:14
老师，一般纳税人月底是计提增值税吗？
84785038
2019 02/19 21:15
销项大于进项要缴纳增值税的时候
借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税
贷 应交税费～未交增值税
小爽老师 
2019 02/19 21:18
是的，月末结转一次，可以这样计提
84785038
2019 02/19 21:24
销项大于进项
借：应交税费-销项税额
贷：应交税费-进项税额
应交税费-转出未交增值税
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
进项税额大于销项税额
借：应交税费-进项税额
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-销项税额
84785038
2019 02/19 21:24
老师，月末这样做行吗？
小爽老师
2019 02/19 21:32
可以这样做的，也可以直接结转到未交增值税科目
84785038
2019 02/19 21:36
老师，进项大于销项分录怎么做，上面分录没明白.
小爽老师
2019 02/19 21:50
应交增值税(转出多交增值税）这个就是个过度科目，最后还是用它结转到未交增值税里
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