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问题已解决
建筑装饰一般纳税人，但是资产总额为1560万人数也只有25人，这个月报增值税附加税时能不能点享受增值税小规模纳税人减征优惠减半附加税（城建税教育费附加地方教育费附加）
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你好，不可以享受小规模的优惠的
2019 02/21 10:44
84784964 
2019 02/21 10:50
一般纳税人都不能享受吗？
84784964
2019 02/21 10:51
这个只能是小规模纳税人才能享受的嘛？
小惑老师 
2019 02/21 10:51
你的本月销售收入是多少？
84784964
2019 02/21 10:59
本月开出建筑发票126万，那老师我们能不能算小微企业享受所得税优惠呢，这个所得税可以算嘛
小惑老师
2019 02/21 11:00
所得税季度不超过300万应纳税所得额就可以享受的
84784964
2019 02/21 11:15
那我们就可以享受所得税优惠，但是老师我计提所得税时是按25%计提的也就是利润总额就要多些这样成本就要少些，我是不是明知道享受小微企业所得税优惠就应该按实际交的所得税来计提这样利润总额就要低些导致成本就高些呢？
小惑老师
2019 02/21 11:17
你好，你的计提不能按照25%计提的，应该按照实际缴纳计提的，不能这样操作，这样属于人为操作利润了
84784964
2019 02/21 11:17
那老师，我还有家公司注册资金为5000万，资产总额为4896万，从业人数50人，年应纳税额为105万，这样可以享受小微企业所得税优惠吗？
小惑老师
2019 02/21 11:18
资产总额为4896万，从业人数50人，年应纳税额为105万，这样可以享受小微企业所得税优惠吗？
你要看你季度初和末的资产是否在5000万以内
84784964
2019 02/21 11:25
意思就是我1月底资产总额为4896+3月底资产总额为5012=9908/2=4954这样就在5000以内就可以享受嘛？谢谢老师！
小惑老师
2019 02/21 11:26
是的，您的理解是正确的
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