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18年公司的租金是一年一付的，但每个月会做计提，每个月计提了1000记入当期管理费用，但是19年2月份才付款，而且收到的发票是专票，18年每个月做的分录是借 管理费用 1000 贷 预提费用 1000，现在预提费用的余额是贷方12000，现在收到专票上面是金额10800，税额是1200，这个专票的进项税应该怎么做账务处理
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你收到专票的话，认证确认进项税的话，借：应交税费—应交增值税—进项税 1200，借：管理费用-1200
2019 02/21 18:55
84785006 
2019 02/21 18:58
就是直接冲减管理费用就可以了
辜老师 
2019 02/21 20:26
是的，因为你管理费用多计提了
84785006
2019 02/22 09:05
我是18年多计提了，可以在19年里面冲减管理费用吗
辜老师
2019 02/22 09:11
可以的，你这个金额不大,可以冲减管理费用
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