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月末进项税留底了，把进项税做转出应该做什么分录
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您好，如果您本月进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额，您不需要做结转分录，也不需要转出进项税额。
该留抵税额可以用作以后月份抵扣。
为您提供解答，祝学习愉快
2019 02/22 16:03
84785000 
2019 02/22 16:10
销账大于进账是不是要做一笔。借应交税费-应交增值税（销项税）
贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
然后转出未缴增值税
借 应交税费-应交增值税（转出增值税）
贷：应交税费-未交增值税
84785000
2019 02/22 16:17
销账大于进账是不是要做一笔。借应交税费-应交增值税（销项税） 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后转出未缴增值税 借 应交税费-应交增值税（转出增值税） 贷：应交税费-未交增值税
沈家本老师 
2019 02/22 16:35
您好，对的，您的做法是正确的
为您提供解答
84785000
2019 02/22 16:39
我看之前的会计做了一笔转出多缴增值税 应交税费-未交增值税
应交税费 应交增值税 转出未交增值税
84785000
2019 02/22 16:39
这个对不对
沈家本老师
2019 02/22 16:46
您好，如果是正常的留抵税额不需要月末不需要结转，如果您本月预缴税款大于应交税费，那么是属于多交税额，月末需要转出多交税额。
为您提供解答，祝学习愉快
84785000
2019 02/22 16:51
她就是正常的业务，进账多于销项，但她每一个月都做了一笔多缴增值税转出
84785000
2019 02/22 16:57
2018每个月都做了一笔
84785000
2019 02/22 17:00
这个业务应该怎么处理呢老师
沈家本老师
2019 02/22 18:35
您好，之前的会计做的分录是没有必要的，她是过于小心了，您不用去刻意调整
增值税留抵税额，月末不用结转到应交税费-应交增值税-未交增值税科目中，一直在进项税中体现即可。
为您提供解答，祝学习愉快
84785000
2019 02/22 18:38
好的
84785000
2019 02/22 18:38
谢谢老师
84785000
2019 02/22 18:41
她这个已经这样做了，今年的账我还需要进行调整吗？还我按照正常的继续做，不用管她的那部分
沈家本老师
2019 02/22 19:52
您好，您不需要调整了，您以后进行正确的会计处理就可以了。
为您提供解答是我的荣幸，如满意，请五星好评哦
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