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问题已解决
由于上年度无购进发票，用暂估入库来入账，后面根据暂估入库来结转成本，本年红冲暂估入库结转成本的那部分是不是本年12月在做损益调整就可以了
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你红冲暂估的，你当时暂估金额 是结转成本的，如果发票的金额与暂估的金 额有差异，调整损益就可以
2019 02/22 17:32
84785003 
2019 02/22 17:38
调整损益是这个月调整还是到今年年底的时候
辜老师 
2019 02/22 17:39
你收到发票就要调整
84785003
2019 02/22 17:40
给我调整损益的分录
辜老师
2019 02/22 17:42
借：主营业务成本 贷：原材料
84785003
2019 02/22 17:45
意思红冲暂估的销售成本是当时暂估了多少成本。现在有发票就要红冲多少当时的暂估成本吗
辜老师
2019 02/22 18:51
你暂估材料的时候，借：原材料 贷：应付账款，暂估材料销售，按暂估金额结转成本，借：主营业务成本 贷：原材料
现在发票到了，借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款，然后冲减暂估，借：原材料 负数 贷：应付账款 负数
如果你发票的原材料金额与暂估的金额没有差异，就不用账务处理了
84785003
2019 02/22 18:54
我暂估的金额多于开发票的金额要如何处理
辜老师
2019 02/22 18:57
那你把差异的金额补一笔，借：主营业务成本 负数 贷：原材料 负数
84785003
2019 02/22 19:01
我属于跨年暂估，现在1月份才收到发票，当时跨年暂估了30万，现在才收到8万，能给我笔详细的分录吗
辜老师
2019 02/22 19:13
你是多暂估了22万吗
84785003
2019 02/22 19:13
是的
84785003
2019 02/22 19:14
能给我详细的分录吗
辜老师
2019 02/22 19:15
暂估时，借：原材料 30 贷：应付账款 30，，按暂估金额结转成本，借：主营业务成本 30 贷：原材料 30
现在发票到了，借：原材料 8 贷：应付账款8，然后冲减暂估，借：原材料 -30 贷：应付账款 -30
冲减多结转的主营业务成本，借：主营业务成本 -22 贷：原材料 -22
84785003
2019 02/22 19:17
是跨年度的，30万是上年就暂估的，不需要用到以前年度损益调整吗
辜老师
2019 02/22 19:20
这种一般不用以前年度损益调整
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