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问题已解决
去年应该预付了一笔款项错的凭证 借 其他应收款 某某公司 贷 银行存款购买货款应该付的钱她做到了其他应收款里面今年我们收到发票了那一次应该是 借 预付账款 代银行存款今年发现错了怎么办
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你好。是说应该走预付账款，但是走到其他应收款了？是吗。
2019 02/22 18:16
84785000 
2019 02/22 18:17
是的
言岩老师 
2019 02/22 18:17
这样的话，现在直接从其他应收款科目走就行
84785000
2019 02/22 18:17
不用冲红吗？她的那个分录也是对的吗？
84785000
2019 02/22 18:18
老师她是把我们预付的货款，计入其他应收款了
言岩老师
2019 02/22 18:21
你好。
不太明白整体你们做的都是那几个分录。
言岩老师
2019 02/22 18:22
如果一开始就是做预付账款了，现在就只能冲预付账款
言岩老师
2019 02/22 18:22
如果当初是预付账款，现在冲其他应收款，那就是不对了
84785000
2019 02/22 18:39
老师她当时做的是 借 其他应收款 代银行存款
84785000
2019 02/22 18:40
款账是我们预付的一部分钱
言岩老师
2019 02/22 18:41
你好。现在是货回来了，要冲这部分款对吗
言岩老师
2019 02/22 18:43
这样的话就只能冲这笔其他应收款了。或者是费劲 把其他应收款和预付账款互相调下，然后来货了再冲预付账款
84785000
2019 02/22 18:44
嗯嗯是的
84785000
2019 02/22 18:44
老师冲的话这个已经跨年了，直接用红字冲她那笔分录吗？
言岩老师
2019 02/22 18:48
你好。不涉及损益类科目可以直接冲的。
言岩老师
2019 02/22 18:48
可以做个调整的分录
84785000
2019 02/22 18:50
如果冲红的话，她这部分款项是12月已经预付的。
84785000
2019 02/22 18:50
调整分录怎么做呢老师
言岩老师
2019 02/22 19:00
你好。没有理解错误的话，当初做的是
借:其他应收款 贷:银行存款
就可以做调分录
借:预付账款
贷:其他应收款（或者是把当初做的那个红字做一边）
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