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年底做转出未交增值税，应交税费总科目里借方金额大于贷方金额，这个时候我做科目是不是:借:应交税费增值税销项，贷:转出未交增值税，借:转出未交增值税，贷:应交税费增值税进项，
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你年底这么处理是正确的
2019 02/22 18:31
84785015 
2019 02/23 08:53
因为是借方金额大于贷方金额884.3元，所以只需要写，借:应交税费增值税销项_884.3，贷:转出未交增值税，884.3，这样吗？
84785015
2019 02/23 08:54
因为是借方金额大于贷方金额884.3元，所以只需要写，借:应交税费增值税销项_884.3，贷:转出未交增值税，884.3，这样吗？
花花*老师 
2019 02/23 10:58
因为不清楚您之前的账务是怎么处理的，您可以查下应交税费——应交增值税（进项税额）以及（销项税额）是不是全年的数据，可以年底一起转了，最后余额为
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——未交增值税 884.3 进项-销项的差额
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
具体要看您前面的分录是怎么做的。原则是，这884.3是有用的，留到下年期初，其余应交税费——应交增值税下的明细科目反向结平（借方余额的放贷方，贷方余额的放借方）。
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