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公司2018年3月份10万的费用没有成本票，账套已经年结了，咋冲销上年10万的费用，当时是记到借，主营业务成本10 贷，其他应付款10现在能直接红冲吗，直接做红字凭证
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你3月是暂估入账的吧，现在到票了吗
2019 02/22 20:51
84784955 
2019 02/22 20:53
当时老板说有发票没有暂估直接做的成本，现在老板说对方不给开了，我是不是要红冲
辜老师 
2019 02/22 20:54
如果你是实际发生的成本，你不能红冲的，没有发票，这个成本就不能税前扣除
84784955
2019 02/22 20:58
不能红冲，那咋调啊
辜老师
2019 02/22 20:59
实际发生的成本，账面不用调整，只是18年所得税汇算清缴的时候，对没有取得的发票，进行纳税调增
84784955
2019 02/22 21:02
纳税调增以后，做
借，应交税费-应交企业所得税10万*25%
贷，利润分配-未分配利润10万*25%
这样做对吗
辜老师
2019 02/22 21:05
这个纳税调整是不用账务处理的，如果你整个汇算清缴，只有这个10万纳税调增的话，公司是盈利，要补缴所得税的话，对于要补缴的所得税是，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
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