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对，我想问一下印花税12月计提2.64实际扣款2.6 元 1月该怎么处理印花税
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您好
借：税金及附加-0.04
贷：应交税费——印花税 -0.04
印花税应纳税额在1角以上的，凡尾数不满5分的，可省略不计，尾数满5分的，按1角贴花
2019 02/23 09:26
84785013 
2019 02/23 09:30
我计提是12月现在做1月
84785013
2019 02/23 09:37
老师还在吗<br><br>
bamboo老师 
2019 02/23 09:45
您好 在的
那您1月份扣缴的分录做了么
84785013
2019 02/23 10:18
没有
bamboo老师
2019 02/23 10:18
那您12月计提的时候分录怎么写的
84785013
2019 02/23 10:42
借营业税金附加2.64贷应交税费印花税2.64
bamboo老师
2019 02/23 10:43
那这个月
借：应交税费——印花税 2.64
税金及附加 -0.04
贷：银行存款 2.6
84785013
2019 02/23 10:50
那我应交税费印花税不出现余额了吗
bamboo老师
2019 02/23 10:55
这样写分录的话 应交税费印花税不出现余额 您可以看看明细账
84785013
2019 02/23 11:23
那我利润表税金附加不成负的0.04，这样能行？
bamboo老师
2019 02/23 11:24
如果您本月没有发生 利润表税金及附加就是-0.04 这样可以的
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