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1月有服务收入，结转成本借主营业务成本-服务成本贷应付账款-暂估款，2月发票进来，借应付账款-暂估款 贷 现金，可以吗?直接从暂估转入成本
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你好，2月份取得发票冲销暂估成本，贷方应当是主营业务成本，而不是库存现金的
然后根据发票计入成本核算
2019 02/23 14:42
84784966 
2019 02/23 14:49
老师1月没有暂估进货。直接结转主营业务成本了，借主营业务成本贷应付账款。2月发票进来，分录这么做?
邹老师 
2019 02/23 14:50
你好
冲销之前暂估的成本
借；应付账款——暂估 贷；主营业务成本
然后根据发票
借；主营业务成本 贷；应付账款
84784966
2019 02/23 14:52
老师，服务类的成本如果有发票，可以直接转入主营业务成本，不需要其他科目过度对吧
邹老师
2019 02/23 14:52
你好，如果是取得收入直接发生的成本，直接计入主营业务成本，不需要通过其他科目过渡的
84784966
2019 02/23 18:36
老师，如果1月服务收入对应成本是100，2月进来的发票是200，那么第二个分录这么写
邹老师
2019 02/24 14:04
你好，2月份进来的发票200是1月份收入对应的成本吗？
84784966
2019 02/24 19:39
2月进来的发票，只有100是1月份的成本，剩下的不是
邹老师
2019 02/25 07:48
你好，冲销之前暂估成本分录，然后根据发票做分录就是了
84784966
2019 02/25 09:51
老师，那发票多开部分记什么科目呀?等于1月有服务收入，2月没有服务收入。1月的成本100，剩下100记什么
邹老师
2019 02/25 09:57
你好，你可以通过长期待摊费用科目核算，今后结转到成本
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