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结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？
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您好
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
分录后面的金额是本期应该缴纳的增值税
2019 02/24 10:17
84784947 
2019 02/24 10:21
应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这
bamboo老师 
2019 02/24 10:23
这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了
84784947
2019 02/24 10:35
年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？
bamboo老师
2019 02/24 10:35
是的 年末分录就这么写
84784947
2019 02/24 10:37
谢谢美女老师
bamboo老师
2019 02/24 10:38
不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
84784947
2019 02/24 10:46
那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？
bamboo老师
2019 02/24 10:47
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了
84784947
2019 02/24 10:56
那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？
bamboo老师
2019 02/24 10:57
您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录
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