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2018年末结账后应交增值税的科目余额表如下，2017年进大于销，有留抵，转出未交增值税在借方37088.17元。2018年分年前年中年后3情况，年前有留抵，所以虽然每月销大于进，借未交增值税在贷方，年中销大于进，未交增值税9000多隔月缴纳余额为0，年后进又大于销，借未交增值税在贷方。综合2018年未交增值税就在贷方21991.74。问是否得把转出未交增值税或者未交增值税结转转入对方科目方便查看留抵，还是就这样，算留抵税额时手动计算就可以?
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你好，手动计算也可以，软件会自动计算的，只要做了分录就会自动计算
2019 02/25 16:40
84784966 
2019 02/26 07:54
软件算的话，是指什么?申报表自动算的知道，但是这个财务软件不是看科目余额表吗?科目余额表图上的话不是得手动再计算
朴老师 
2019 02/26 08:44
就是科目余额表的数字
84784966
2019 02/26 16:26
科目余额表里借贷之差是吧，还是直接看应交税费-增值税
朴老师
2019 02/26 16:28
应缴增值税的借方表示多缴，（即进项》销相），而贷方表示应该缴纳的税款，（即销项》进项）。缴税费 -- 未缴增值税》，再到下月初交完税的账务处理。
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