00:10:00
问题已解决
2017年2笔费用全额入管理费用。2018年这2张又认证了，做了借应交税费-增值税-进项税额贷应交税费-待认证进项。本月申报时把这2笔税额转出了，那么分录这么写?可以借应交税费-待认证进项 贷应交税费-增值税-进项税额 直接反分录冲掉吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
进项税额转出的时候做相同的红字分录就可以了
2019 02/25 19:22
84784966 
2019 02/25 19:29
老师，如果换一种情况，比如认证抵扣了，发现认证错了要转出，那么分录这么写
bamboo老师 
2019 02/25 19:37
您刚开始做进项抵扣的时候分录
借 ：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：管理费用
然后发现认证错误 再做相同的红字分录
84784966
2019 02/26 01:39
老师，开始认证，借管理费用 借应交税费-增值税-进项税额 贷库存现金。发现这个不能认证，申报时做进项税额转出，分录是 先红字冲销分录，然后再做借管理费用（含税）贷库存现金吗
84784966
2019 02/26 01:40
老师，有一个科目应交税费-增值税-进项税额转出的，适用于这种情况吗?
bamboo老师
2019 02/26 06:46
后面发现不能认证的话
借 管理费用
贷应交税费～应交增值税～进项转出
84784966
2019 02/26 07:51
老师，你发的分录是先把原分录红冲后，再一次分录吗?那现金哪里提现
bamboo老师
2019 02/26 07:56
您第一笔分录已经减少了现金 后面就不用再体现了 后面不予抵扣 就写我做的分录就可以了
84784966
2019 02/26 07:59
老师，1借管理费用 应交税费-增值税-进项税额 贷库存现金 2借管理费用 贷应交税费-增值税-进项转出。如果是这2个，那出现了2个管理费用
bamboo老师
2019 02/26 08:04
您进项不能抵扣 进项税额就应该计入管理费用 所以会出现两个
阅读 673
描述你的问题，直接向老师提问
940
意见反馈
