00:10:00
问题已解决
某企业为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为16%，2018年7月自建厂房领用本企业生产的钢材，实际成本为80000元，税务部门核定的计税价格为100000元。假定不考虑其他因素，该钢材领用事项应作何账务处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
借；在建工程 贷；库存商品 8万
不动产营改增之后，领用自产商品不属于视同销售情况，不需要确认销项税 额
2019 02/26 08:42
84784975 
2019 02/26 08:43
那进项税额是不是要做40％的转出，转出到待抵扣进项税额里呢？
邹老师 
2019 02/26 08:44
你好，这个不属于购置不动产，不需要分期抵扣的，不需要做待抵扣进项税额
84784975
2019 02/26 08:49
那正常情况下，企业自营建造不动产在建工程，领用自产产品的话如果有相关的进项税额，是需要做六四分的吧？需要把已抵扣的进项税额转出40％作待抵扣？
邹老师
2019 02/26 08:51
你好，不需要，这种情况不需要做待抵扣的
84784975
2019 02/26 08:53
84784975
2019 02/26 08:54
您看，咱们教材上第107页例题不是跟刚才假设的情况一样吗？就做了这样的处理
邹老师
2019 02/26 08:55
你好，这个是领用购入的材料，而不是自产产品
领用购入的需要按六四分计算抵扣的
84784975
2019 02/26 08:57
他领用的是本企业生产的水泥
邹老师
2019 02/26 08:58
你好，题目所给信息是购入工程所需物资啊
阅读 3141
描述你的问题，直接向老师提问
7049
意见反馈
