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问题已解决
老师，去年12月份，已付的一笔费用，直接就记在了管理费用科目里，今天一月才给我司发票，是专票。此专票在一月已抵扣认证，请问账务如何调整？18年的账务已结账
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你好，12月份当时做的分录是
借：管理费用
应交税金—应交增值税（待认证进项税额）
贷：银行存款
是这样吗
2019 02/26 10:37
84785045 
2019 02/26 10:41
12月份:借：管理费用，贷：银行存款。我没想到对方给专票，我以为是普票
月月老师 
2019 02/26 10:51
你好，
借：应交税金—应交增值税（进项税额）
贷：以前年度损益调整
84785045
2019 02/26 11:55
老师，管理费用不用调整吗？我之前的管理费用是含税金的
月月老师
2019 02/26 12:04
你好，以前年度损益调整，就是调管理费用。
84785045
2019 02/26 13:14
那老师，能否借：应交税金-应交增值税-进项税；贷：未分配利润？
月月老师
2019 02/26 13:49
你好，如果没有以前年度损益调整科目，这个分录也是可以的。
84785045
2019 02/26 14:09
好的，谢谢
月月老师
2019 02/26 14:16
不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
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