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实际生活中记账 去年3-9月份工资少记 现在能补记吗 有没有什么影响
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你好，需要通过以前年度损益调整计入到18年的帐里，当时计提过工作吗
2019 02/26 10:38
84785004 
2019 02/26 10:39
您好 老师 没有计提过 发放的时候直接进的是费用 会计分录应该如何编制
月月老师 
2019 02/26 10:46
你好，管理费用入的什么二级科目是工资吗
84785004
2019 02/26 10:59
是的 补记 会计分录怎么编制
月月老师
2019 02/26 11:02
你好，你也可以不修改的，只是账务不太严谨，税收不影响的。你如果想改，我告诉你分录。
84785004
2019 02/26 11:19
嗯 想改一下 麻烦老师
月月老师
2019 02/26 11:22
你好，
把当时的分录冲掉
修改
借：以前年度损益调整—管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整—管理费用
84785004
2019 02/26 11:28
当时18年未计提 3-9月份账务忘记支付工资 每月都是按借记管理费用 贷记银行存款做的 按老师说的应付职工薪酬科目全部换成管理费用 再在19年这月 借管理费用(1月工资*10)贷银行存款吗
月月老师
2019 02/26 11:39
你好，不是的，我的分录就是调整去年的，和今年的工资没有关系
冲工资的分录
借：以前年度损益调整 负数
贷：银行存款 负数
84785004
2019 02/26 11:48
老师 不好意思 我可能没有说明白 18年3-12月份工资未发放 (借:管理费用10000贷:银行存款10000) 我现在想在19年1月份补记上，因为银行存款多出来了 可以这样做吗 摘要:补记18年3-12月份工资 借:管理费用10000*10贷:银行存款 10000*10
月月老师
2019 02/26 12:10
你好，修改某年某月分录一笔
借：银行存款
贷：应付账款
发放后
借：应付账款
贷：银行存款
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