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老师，勾选认证时税款期属于1月份，但是认证时间是2月13日，待认证转进项的分录我放1月还是2月份入?应该1月份对吧
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您好
请问您2月份认证的时候准备抵减一月的销项还是2月的销项呢
2019 02/26 12:23
84784966 
2019 02/26 12:34
1月的税额
bamboo老师 
2019 02/26 12:35
那您抵扣1月份的税款 直接计入1月份的应交税费——应交增值税——进项税额科目就可以了
84784966
2019 02/26 12:55
好。老师，我再问下，前面全额入费用后又认证，把这进项转出，借应交税费-增值税-进项税额红字 贷应交税费-待认证进项。做了这个分录后，本月待认证进项借方有余额，这个需要这么结转增值税?
bamboo老师
2019 02/26 12:59
前面全额入费用您分录怎么写的？
84784966
2019 02/26 13:08
前面就是借管理费用 贷库存现在
bamboo老师
2019 02/26 13:09
认证的时候
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：管理费用
然后又进项转出
借：管理费用
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
84784966
2019 02/26 13:33
老师，进项税额转出期末可以有余额吗?期末需要再结转吗
84784966
2019 02/26 13:35
老师，我前面没有表述准确。我是借管理费用贷现金。认证后，借应交税费-增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额。现在申报表填了转出进项税额，那么对应的分录是什么
bamboo老师
2019 02/26 13:36
您认证后后没有抵扣 第二笔分录不应这么写的
84784966
2019 02/26 14:16
老师，待认证进项转进项认证，不是认证就可以转吗
bamboo老师
2019 02/26 14:17
您当月勾选认证抵扣的话 不需要用这个科目
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