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问题已解决
请问老师，我公司是教育培训机构，发放的课酬有劳务也有工资，计提时分录是，借:主营业务成本贷:管理费用-劳务费，应付职工薪酬-应付工资，发放时分录，借:应付职工薪酬-应付工资，管理费用-职工薪酬，贷:现金，这样有问题吗？
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你好！为什么做管理费用贷方？
2019 02/26 16:20
84784963 
2019 02/26 16:24
就是不知道错了没
84784963
2019 02/26 16:25
应该是，借:主营业务成本贷:现金么？
耿老师 
2019 02/26 16:28
你好！应该是 借：主营业务成本 管理费用 贷：应付职工薪酬
84784963
2019 02/26 16:31
不可以直接做借:主营业务成本贷:现金么
耿老师
2019 02/26 16:33
你好！现在一般尽量减少先计发方 发放时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款或现金
84784963
2019 02/26 16:46
其实课酬对于我们公司来说是主营业务成本呀
耿老师
2019 02/26 16:53
你好！这没有问题，只是不做管理费用负数
84784963
2019 02/26 17:10
老师，我想问的是可不可以只做借:主营业务成本，贷:现金，不从应付职工薪酬过账，因为是外聘老师，不是本公司员工
耿老师
2019 02/26 17:16
你好！那就是劳务费可以直接进成本但是个税不可以按工资扣减
84784963
2019 02/27 11:21
请问老师，那可不可以做成借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬；发放时，借:应付职工薪酬，贷:现金
耿老师
2019 02/27 15:19
你好！是可以这样处理的
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