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老师，外贸企业，小规模纳税人，只做货物出口，增值税申报表里面必填的是不是就出口免税销售额那一行？然后其他的都是0是吗？最下边的“本期免税额”是也填0还是填和销售额对等的数据？
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本期免税额填销售额数字
2019 02/26 19:39
84784995 
2019 02/26 19:44
好的，老师。还有就是这里的销售额是填入已经收到的货款？还是尚未收到的货款也一起填？
三宝老师 
2019 02/26 19:55
按照当月出口报关金额确认收入
84784995
2019 02/27 10:37
老师，有两笔款因为操作失误，客户EXW形式，但是不知怎么的货代搞错对象了，成了买单出口，关单上也不是我们的名字，我们没能成功收汇，但是也出口了，就是没能收成钱，做账的时候是先确认收入，然后计提坏账了，后期也就确认坏账了。这样的情况，我们还应该把它填到销售额里面吗？
三宝老师
2019 02/27 10:43
这种情况下也应该填到销售额
84784995
2019 02/27 10:47
但是都没收到钱，也记到销售额里，而且关单抬头还不是我们。虽然说小规模纳税人出口免税，但是这种情况要是发生在境内或是一般纳税人，那岂不是要多交税了？没有实际收入，但是还要交这笔收入的税。
三宝老师
2019 02/27 10:53
关单不是你们名义出口的，不作为你们的销售额
84784995
2019 02/27 10:54
好的，谢谢老师
三宝老师
2019 02/27 10:55
不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评
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