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问题已解决
老师，增值税申报表（适用小规模纳税人）里面需要填的销售额是填“利润表里面的收入这个数据吗”？还是只写已经收到的货款？或者不管收没收到货款，只要卖了就算销售额？有一笔应收款当月销售出去的，但是因为某些因素已经确认这笔应收款收不回来的，也就做了坏账准备，那这样的话这笔金额是不是就不用记到销售额里面去了？
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您好
销售额是填利润表里面的收入这个数据
计提的坏账准备计入资产减值损益科目
2019 02/26 19:15
84784995 
2019 02/26 19:29
但是申报表里没有资产减值损益这一项在里面
bamboo老师 
2019 02/26 19:30
申报表里没有资产减值损益这一项合并计入管理费用填列
84784995
2019 02/26 19:35
老师这里没有费用项，只有销售额和税额的计算呢
bamboo老师
2019 02/26 19:41
您填的这两张表只跟销售额和税款有关
84784995
2019 02/26 19:43
是的，这是适用于小规模纳税人的增值税申报表的主表和附表，那我这的销售额是填什么比较准确？收入-坏账？
bamboo老师
2019 02/26 19:44
这的销售额是填您账上的主营业务收入跟其他业务收入的合计数 跟坏账没有关系
84784995
2019 02/26 19:46
但是我还没有收这笔钱，而且也确定收不回来了，这怎么在申报表上面体现？如果是境内销售，那岂不是会多交税？因为你实际收入没有这么多啊…
bamboo老师
2019 02/26 19:49
您发票是不是已经开具了？能不能开红字发票？
84784995
2019 02/26 19:51
老师我们是出口了这批货，有进项发票，没有销账的。但是出口货以后，因为一些报关手续的失误导致不能收这笔外汇，所以就当坏账了
bamboo老师
2019 02/26 20:25
那您货物退回来了么
84784995
2019 02/26 21:59
没呢，没退回来，就算亏了
bamboo老师
2019 02/26 22:02
那您出口发票开具没有
84784995
2019 02/27 10:31
老师，出口不需要开具发票的，外国不需要增值税发票，只要形式发票
bamboo老师
2019 02/27 10:33
我这边是要自己在开票系统里开具增值税普通发票的 您也不需要么
84784995
2019 02/27 10:38
老师，出口货物不是不用开票吗？客户都不需要你开具了怎么用？我们不是内销是外销呢
bamboo老师
2019 02/27 10:47
我这里外销应该在开票系统里开具增值税普通发票 这个可能是地方规定不一样 您那边不需要开具
84784995
2019 02/27 10:54
那老师开票以后你一般是用它来做账吗？这样你就也交了销账税了不是吗？小规模不是出口免税吗？
bamboo老师
2019 02/27 10:56
是的 开票以后你一般是用它来做账 开票的时候税率可以选择的
84784995
2019 02/27 10:57
意思税率也可以选零吗？做账的话是放在确认收入的那一凭证里吗？
bamboo老师
2019 02/27 10:59
是的 税率也可以选零 做账的话是放在确认收入的那一凭证里
84784995
2019 02/27 11:00
好的老师，那如果没有开具会有问题吗？我们这里都没开具呢。直接做的收入
bamboo老师
2019 02/27 11:02
如果您当地税务一直么有找您 或者您当地允许这样操作的话 没有问题
最好还是问下当地税务部门 或者12366 我这边市区跟县区要求都不一样
84784995
2019 02/27 12:39
那老师针对没有开票，我申报表这个又怎么处理好一点呢？
bamboo老师
2019 02/27 12:42
如果您没有开票 报关手续的失误导致不能收这笔外汇实际上其实已经出口了 您先暂时不计入销售额吧
84784995
2019 02/27 12:43
那我做账做了收入，这冲突吗？
bamboo老师
2019 02/27 12:57
您做账什么月份做的
84784995
2019 02/27 13:03
好久了，以前年度的，现在在调账，要去税务局改报表，之前的报表都太乱了
bamboo老师
2019 02/27 13:08
按理说您做账做了收入就应该申报销售额
您当时没有申报么
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