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年底已交的企业所得税怎么调平
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你好，年底已交的企业所得税调平是什么意思？
2019 02/27 09:48
84784954 
2019 02/27 09:52
企业所得税在借方
邹老师 
2019 02/27 09:53
你好，应交税费——企业所得税余额在借方？没有做计提所得税分录吗？
84784954
2019 02/27 09:55
去年四季度交所得税没有计提，今年二月份的账还可以计提吗
邹老师
2019 02/27 09:57
你好，可以补计提的
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
84784954
2019 02/27 09:59
老师，以前年度损益调整可以反应到所得税汇算清缴里吗
邹老师
2019 02/27 10:02
你好，如果是或成本调整，可以
如果是调整计提的所得税，就不可以了
84784954
2019 02/27 10:02
就是说，比如上年度利润是两万，交了所得税五千，我在所得税汇算年报里是填两万还是填一千五
邹老师
2019 02/27 10:03
你好，所得税年报里面哪个地方填写2万还是1.5万
84784954
2019 02/27 10:05
在所得税年报主表，利润总额那栏
邹老师
2019 02/27 10:09
你好，利润总额是账面利润总额，不受计提所得税影响，也就是按2万填写
84784954
2019 02/27 10:35
好的，谢谢老师
邹老师
2019 02/27 10:36
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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