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有一笔供暖费是17和18年度的，18年的费用在17年做到预付费用了，忘记在18年摊销了，现在应该怎么调分录呢。原分录是：借：管理费用（应计入17年）预付账款（应计入18年）贷：银存。 现在分录借：以前年度损益调整 贷：预付账款 结转：借利润分配 未分配 贷：以前年度损益调整是这样吗
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你的第一个分录是2017年做的，预付账款并没有计入损益； 是不是在2018年发票来了之后才计入损益的？
2019 02/27 14:54
84784973 
2019 02/27 15:14
是的，应计入18年，我给忘记了，己经开19年账套了，只能在19年2月调，18年还没汇算清缴
轶尘老师 
2019 02/27 15:25
19年调整18年的损益，按照你写的分录进行；同时汇算清缴考虑上述因素的影响。
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