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问题已解决
公司里面之前的会计一直对未交增值税没有计提，每个月直接做分录借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款 现在已经累计应交税金-应交增值税9万多元了 这个我应该怎么做了？
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您好
您每个月末有没有做分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值
贷：应交税费——未交增值税
2019 02/28 15:13
84785017 
2019 02/28 15:13
没有
84785017
2019 02/28 15:14
现在是应交税费-应交增值税再借方挂了9万多元
bamboo老师 
2019 02/28 15:16
那您是销项大于进项 需要缴税 对吧
84785017
2019 02/28 15:20
是啊 但是是一年以来每个月挂上去的 现在该怎么办
84785017
2019 02/28 15:21
是内账
bamboo老师
2019 02/28 15:22
那您产生销项跟进项的时候分录分别是怎么写的呢？
84785017
2019 02/28 15:26
就是增值税一直没有计提到主营业务税金及附加里面 挂了那么多钱 怎么可以做掉去
bamboo老师
2019 02/28 15:28
增值税不要计提到主营业务税金及附加
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税——销项税额
84785017
2019 02/28 15:33
我还是没明白我现在账上的9万应该如何做
bamboo老师
2019 02/28 15:35
您内帐上初了这个9万 有没有别的增值税科目有余额？
84785017
2019 02/28 15:36
他的应交税金-附加税也有在借方有余额，但是不多，只有几千
bamboo老师
2019 02/28 15:55
这个附加税
借：税金及附加
贷：应交税金-附加税
增值税如果您不分进项跟销项单独核算的话
借：税金及附加
贷：应交税费——应交增值税
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