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问题已解决
您好，我公司2018年有笔分录是借:以前年度损益调整，贷:银行存款？这笔分录在汇算清缴时，该怎么做呢？
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看一下分录摘要的注明，看是调的什么费用，然后汇总到对应的费用中一起进行年度清缴。
2019 02/28 17:17
84784998 
2019 02/28 17:19
公司2017年购入有商铺，未告知财务，2018年才告知，是计提折旧的费
赵英老师 
2019 02/28 17:26
相当于调整管理费
84784998
2019 02/28 17:37
那要作费用调减吗
赵英老师
2019 02/28 19:02
是补计提折旧，增加费用。
84784998
2019 02/28 19:16
在汇算清缴做调增吗？2016年我有一笔费用计多了，2017年汇算清缴学老师让我做调增费用。现在这笔本应是2017年的，在2018年汇算清缴不是应该做调减吗？
赵英老师
2019 02/28 19:36
「公司2017年购入有商铺，未告知财务，2018年才告知，是计提折旧的费」，这句话你表达的意思是2018补计提2017应计提折旧费，当然是做费用增加，应纳税所得额调减。
84784998
2019 02/28 19:38
嗯嗯明白了，谢谢老师！
赵英老师
2019 02/28 19:40
「2016年我有一笔费用计多了，2017年汇算清缴学老师让我做调增费用。现在这笔本应是2017年的，在2018年汇算清缴不是应该做调减吗？」如果从这个讲述的角度，就是2018冲销2016多提的费用，也就是应纳税所得额调增。
84784998
2019 02/28 20:02
之前理解错了，现在明白了，谢谢老师！
赵英老师
2019 02/28 20:38
不谢的哈！。。。。
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