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小规模企业，季度算税收优惠，如果发票3月税额是1.05，增值税申报表上免税是1.06元，那么做分录是转营业外收入是按发票还是按申报表?
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按1.05作营业外收入
2019 03/01 05:12
84784966 
2019 03/01 12:39
那老师写1.05，那和申报表上减免额不一致。可以先做借营业外支出-纳税调整0.01 贷应交增值税 然后做借应交税费-应交增值税 1.06贷营业外收入-小规模减征1.06吗
陈诗晗老师 
2019 03/01 12:44
可以的，这个没影响，因为价税合计的换算有时会导致零头差额
84784966
2019 03/01 12:49
一般财务做小规模帐，会讲究到和申报表减免额保存一致吗
陈诗晗老师
2019 03/01 13:08
税额是一致的，减免税额转营业外收入
84784966
2019 03/01 13:17
老师，我的意思是一般财务，是把减免额调成和申报表年累积数一致，还是直接写和实际发票税额一致?
陈诗晗老师
2019 03/01 14:36
直接写和发票一致的金额
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